だんごママさん
こんにちは
先日、ずっと活動をしておりました拠点を閉める事になり、保証金のうち、1,410,000円が通帳に振り込まれました。
保証金は、先代の代表が固定資産へ計上しておりました。
この場合の仕訳は、どの様になるのでしょうか?
1,410,000 普通預金/保証金戻り収入 1,410,000
2,000,000 固定資産減少額/固定資産(保証金) 2,000,000
これですと、590,000の差額が生じますし・・・
どの様に仕訳すれば良いのでしょうか?どうぞお力を貸して下さい。
●NPO会計基準では、一取引二仕訳を行いませんので
(普通預金)1,410,000 (保証金)2,000,000
(保証金償却費)590,000←費用の部
になりますが、一取引二仕訳だと難しいですねえ
たぶんこの仕訳で合っていると思います
借方、貸方では金額はあっているし、差額の59万円は正味財産の減少額になるので、たぶんこれでOKと思いますが、私も混乱してきます
NPO法人会計基準については
http://npokaikei.info/をご覧ください